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Hast du schon einmal darüber nachgedacht, deine Berufsunfähigkeitsversicherung und deine Rente zu kombinieren? Das ist möglich! Doch ergibt solch eine Fusion überhaupt Sinn? BU-Versicherung und Rente in Kombination – das musst du wissen.
Eine Berufsunfähigkeitsversicherung sorgt für finanzielle Absicherung bis zum Rentenalter. Doch deine Ausgaben werden auch nach Renteneintritt bestehen bleiben. Und was ist mit deinem Lebensstandard? Der soll sich durch die Rente ja nicht verschlechtern. Aus diesem Grund ist es wichtig, dass du dich neben dem Thema Berufsunfähigkeit mit der Thematik der Altersvorsorge befasst.
Dabei findest du sicher diverse Kombinationen aus Rentenversicherung und BU-Versicherung. Doch ergibt ein solches Produkt wirklich Sinn? Und falls nicht, was spricht dagegen?
Das Wichtigste zuerst: was ist was?
SBU = Selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung = eine Risikoabsicherung ohne daran gekoppelten Sparvertrag
BUZ = Rentenversicherung mit BU-Zusatzversicherung = Kombination aus Berufsunfähigkeitsversicherung und Altersvorsorge
Auf den ersten Blick scheint eine Kombination aus Rentenversicherung und BU-Versicherung definitiv eine gute Sache zu sein. Schließlich erhältst du damit eine Leistung, auch wenn du nie berufsunfähig warst. Doch bedenke: Eine sogenannte Ablaufleistung musst du natürlich auch bezahlen.
Wichtig bei einer solchen Kombination ist unter anderem die Kenntnis über deren steuerliche Behandlung. Hier gilt das 3-Schichten-Modell. Jede Schicht unterliegt einer bestimmten Besteuerung und beeinflusst damit die Versteuerung deiner späteren Rente.
In der 1. Schicht ist es möglich, die BU-Versicherungsbeiträge größtenteils von der Steuer abzusetzen. Aber: die BU-Rente muss dann jedoch fast vollständig versteuert werden.
In der 2. Schicht erfolgt eine Einbehaltung der Beiträge direkt von deinem Gehalt. Sie werden nicht versteuert. Aber: die BU-Rente muss vollständig versteuert werden.
In der 3. Schicht können die Beiträge nicht abgesetzt werden. Dafür wird deine BU-Rente fast nicht versteuert. Selbstverständlich ist dies nur eine sehr vereinfachte Darstellung und es gibt natürlich Ausnahmen. Aber das hier erwähnte gilt in der Regel für so gut wie alle Versicherten.
Doch warum ist für die Beurteilung über den Sinn einer BU-Versicherung—Renten-Kombination die steuerliche Behandlung überhaupt wichtig? Ganz einfach: nur so können wir herausfinden, welche Altersvorsorge-BU-Kombi für dich wirklich sinnvoll ist. Wichtig zu wissen ist zudem, welche Varianten möglich sind und wie sie sich voneinander unterscheiden. Wir gehen hier hauptsächlich auf Kombinationen der 1. Schicht ein. Schlichtweg, weil diese aus gutem Grund am häufigsten abgeschlossen werden. Wir gehen aber auf Kombinationen der 2. und 3. Schicht ebenso kurz ein.
Die Rürup– bzw. Basisrente wurde im Jahr 2005 eingeführt und dient der Altersvorsorge mit steuerlicher Förderung von Selbstständigen, Freiberuflern und angestellten Gutverdienern.
Genau genommen, könntest du die Basisrente als private Schwester der gesetzlichen Rentenversicherung ansehen. Denn beide werden, was die Versteuerung betrifft, gleichbehandelt und ähneln sich in weiteren Punkten.
Bei der Basis- bzw. Rüruprente handelt es sich um eine private Altersvorsorge, die eine lebenslange Rente garantiert. Als Zusatzbaustein kann zusätzlich eine Berufsunfähigkeitsversicherung abgeschlossen werden.
Wichtig bei der Rürup-Renten-BU-Kombination ist, dass der BU-Beitrag nicht mehr als 49 % des gesamten Beitrags ausmachen darf. Das heißt, der größte Beitragsanteil muss auf die Altersvorsorge entfallen. Was die Anlageart betrifft, bist du völlig frei in deiner Entscheidung. So stehen dir die klassische Festverzinsung, inklusive oder ohne Garantien, ETFs, Fonds und vieles mehr zur Auswahl.
Was die Ablaufleistung betrifft, so ist diese ausschließlich als lebenslange Rentenzahlung vorgesehen. Du wünschst eine einmalige Kapitalauszahlung? Das ist bei dieser Kombination leider nicht möglich. Ebenso eine vorzeitige Kapitalauszahlung. Die gute Nachricht: deine Ansparung in dieser Kombi werden steuerlich gefördert und sind zudem geschützt bei Hartz IV und Insolvenz.
Deine Beitragszahlungen zur Rüruprente fließen mit deinen Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung bzw. dem berufsständischen Versorgungswerk zusammen. So kannst du als Single insgesamt einen Betrag in Höhe von 25.787,- Euro in 2022 einzahlen. Und das steuerlich gefördert! Bist du verheiratet, ist der Betrag doppelt so hoch.
Zwar leistest du die Beiträge von deinem Nettoeinkommen, doch in der Steuererklärung für 2022 kannst du stolze 94 % davon absetzen. Dieser Prozentsatz steigt bis 2025 um jeweils 2 %, bis schließlich 100 % Absetzbarkeit erreicht sind.
Was den Grenzsteuersatz betrifft, so liegt dieser im Jahr 2022 bei 42 % ab 57.918,- € zu versteuerndem Einkommen. Liegt dein zu versteuerndes Einkommen bei einem Betrag ab 63.000,- €, so erhöht sich der Prozentsatz auf 47 %. Grund ist der ab dieser Einkommensklasse noch vorhandene Solidaritätszuschlag. Schließt du eine Rüruprente ab, kannst du dir diesen Steueranteil zurückholen.
Der Haken dabei: da du die Beiträge der Rüruprenten-BU-Kombination steuerlich geltend machen kannst, musst du deine spätere Rente fast komplett versteuern. Und zwar sowohl deine BU-Rente als auch deine Altersrente. Liegt der zu versteuernde Anteil im Jahr 2022 noch bei 82 %, erhöht sich dieser jährlich bis er schließlich im Jahr 2040 bei 100 % angelangt ist.
Es ist wichtig zu prüfen, ob sich die Rüruprente-BUzusatzversicherung-Kombination für dich lohnt. Gerne übernehmen wir diese Prüfung für dich und stehen dir auch bei allen Fragen zur Verfügung.
Steuerliche Förderung
Möglichkeit zur Dynamisierung der Altersversorgungsbeiträge
Weiterlaufende Ansparung der Altersvorsorge auch im Falle von Berufsunfähigkeit
volle Versteuerung der Altersrente und der Berufsunfähigkeitsrente
keine steuerliche Förderung bei Wohnortwechsel ins Ausland
BU-Versicherung und Altersvorsorge müssen beim selben Anbieter abgeschlossen werden
nicht alle Leistungen in der BUZ enthalten, sondern lediglich in der SBU
Ablaufleistung ausschließlich als lebenslange Rentenzahlung möglich. Keine Kapitalauszahlung
geringe Flexibilität
Bei der Deckungssumme handelt es sich um den wichtigsten Faktor. Sie legt fest, wie viel deine Tätowierer-Betriebshaftpflichtversicherung im Schadensfall maximal leistet. Üblicherweise wird die Deckungssumme auf 3 Millionen Euro festgelegt. Eine höhere Deckungssumme wird für dich als Tätowierer empfohlen. Schließlich können vor allem Personenschäden horrende Kosten mit sich bringen.
Eine weitere Kombinationsmöglichkeit ist der Abschluss einer BU-Versicherung im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge über deinen Arbeitgeber. Doch Achtung: dies sollte gut überlegt sein.
Ein Vorteil dieser Kombinationsmöglichkeit ist die einfache Gesundheitsprüfung. Vor allem dann, wenn du keine andere Berufsunfähigkeitsversicherung erhältst. Selbstverständlich kannst du hier deine BU-Versicherung über einen eigenen Vertrag absichern. Einen richtigen Vorteil hast du dadurch nicht, schließlich gibt es zahlreiche Anbieter von betrieblichen Altersversorgungen, welche dir im Falle von Berufsunfähigkeit eine Beitragsbefreiung anbieten.
Zwar kannst du eine private Rentenversicherung mit einer BUZ kombinieren. Doch wirklich Sinn macht dies nur äußerst selten. Schließlich ist der Hauptgrund für den Wunsch nach genau dieser Absicherung nur psychologischer Natur: am Ende der Laufzeit erhältst du etwas heraus. Ein weiterer Grund dafür mag sein, dass die Altersvorsorge auch bei Berufsunfähigkeit weiter bespart wird. Doch dafür gibt es weit bessere Alternativen.
Wirklich gute Begründungen für diese Kombination gibt es leider nicht. Denn schließlich bieten zahlreiche Versicherungsunternehmen eine Beitragsbefreiung im Falle der Berufsunfähigkeit an. Ein definitiv sinnvolles Angebot. Hierbei übernimmt der Versicherer die Beitragszahlung, sobald du berufsunfähig wirst. Und sorgt so für eine spürbare finanzielle Entlastung für dich plus weiteren Geldfluss in deine Rentenversicherung.
Basisdaten:
Bei einer privaten Berufsunfähigkeitsrente ist eine Absicherung in Höhe von 3.000,- € ausreichend. Ebenso wird für unsere kritische Prüfung angenommen, dass eine Absicherung von 3.000,- € für die selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung ausreichen. Um bei der Rürup-Rente in Kombination mit einer BU-Versicherung auf rund 3.000,- € zu kommen, bedarf es einer Absicherung von 3.900,- €. Dies errechnet sich anhand des Steuerrechners, welches das Bundesministerium für Finanzen für die Berechnung der Rentenhöhe zur Verfügung stellt.
Kurz vorab: ein Vergleich der beiden Möglichkeiten ist nicht so leicht. Schließlich lässt sich stets nur eine Momentaufnahme erstellen. Vergessen werden darf dabei nicht, dass der steuerpflichtige Anteil der selbstständigen BU-Rente mit den Jahren sinkt. Bei der Rürup-Rente jedoch steigt er.
Versicherte Berufsunfähigkeitsrente: 3.900,- €
Zu zahlender Gesamtbetrag: 295,- €
Beitragsanteil für die Altersvorsorge: 137,- €
Beitrag nach Rückerstattung der Steuern (2021): 167,- €
Versicherte Berufsunfähigkeitsrente: 3.000,- €
Zu zahlender Gesamtbetrag: 123,- €
Beitragsanteil für die Altersvorsorge: 0,- €
Beitrag nach Rückerstattung der Steuern (2021): 123,- €
Du siehst, unterm Strich kostet die Rürup- bzw. Basisrente mit BUZ lediglich 44,- € mehr im Monat. Der Vorteil ist jedoch, dass pro Monat 137,- € in deine Altersvorsorge fließen. Und das auch dann, wenn du berufsunfähig werden solltest.
An sich ist diese Kombination eine gute Sache. Doch kannst du vorhersehen, wie sich dein Leben entwickeln wird? So kann eine getrennte Absicherung durchaus gut Sinn ergeben.
Die Basis- bzw. Rüruprente ist aufgrund ihrer steuerlichen Sparmöglichkeiten definitiv interessant. Sollte sie das für dich sein, denke bitte darüber nach, deine Berufsunfähigkeitsrente auf zwei oder mehr Versicherungsanbieter aufzuteilen. Die Gründe dafür liegen auf der Hand:
Sobald deine Absicherung 2.500,- € oder mehr beträgt und das bei einem Versicherungsanbieter, ist eine präzise Gesundheitsprüfung und das zumeist mit einer ärztlichen Untersuchung erforderlich.
Der Betrag in Höhe von 2.500,- € ist die Grenze in Bezug auf die Nachversicherungsgarantie. Das heißt, für die BU-Rentenerhöhung ohne neue Gesundheitsprüfung. Übersteigt deine BU-Rente 2.500,- €, kann eine Nachversicherungsgarantie nicht mehr ausgeübt werden.
Solltest du über eine Aufteilung deiner Absicherung nachdenken, ergibt sich noch ein weiterer Vorteil: Es könnten zusätzlich auch die Schichten aufgeteilt werden. Was bedeutet, du kannst die Vorteile mehrerer Schichten nutzen und etwaige Nachteile deiner Absicherung minimieren.
Entscheidest du dich für eine anteilige oder vollständige Absicherung in der 1. Schicht, also für die Basis- bzw. Rüruprente, dann ist es wichtig, dass du die folgenden Punkte beachtest.
Gerne unterstützen wir dich bei deiner Suche nach der richtigen Absicherungs-Kombination und stehen dir jederzeit mit Rat und Tat zur Seite. Nimm Kontakt auf!
Macht eine Kombination aus Berufsunfähigkeit und Rente Sinn oder nicht? Es kommt auf den Einzelfall an. Eine solche Kombi passt wahrlich nicht für jeden und der Abschluss sollte stets wohlüberlegt sein. Ein definitiver Vorteil ist der steuerliche Effekt. Was zugleich bedeutet, dass eine BU-Renten-Kombination vor allem dann attraktiv für dich ist, wenn dein Steuersatz hoch ist.
Du interessierst dich für eine Berufsunfähigkeitsversicherung und Rente in Kombination? Sehr gerne beraten wir dich ausführlich dazu und erläutern dir alle Möglichkeiten für deine persönliche Situation. Auch erstellen wir dir gerne ein unverbindliches Angebot.
Sollten Sie Fragen oder Anregungen zu unseren Leistungen haben, freuen wir uns jederzeit über eine Nachricht von Ihnen.
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